Marginal tax rate

Definition / 定义

“边际税率”：指对新增的一部分收入（或应税额）所适用的税率。也就是说，你多赚的那一段钱，会按哪一档税率来交税。（不同于“平均/有效税率”，后者看的是总体税负占总收入的比例。）

Pronunciation / 发音

/ˈmɑːrdʒɪnəl tæks reɪt/

Examples / 例句

My marginal tax rate is 22%.
我的边际税率是22%。

Even if her marginal tax rate rises, deductions and credits may reduce how much tax she actually pays overall.
即使她的边际税率提高，扣除项和税收抵免也可能降低她总体实际缴纳的税额。

Etymology / 词源

marginal 原意与“边缘、界限”有关，在经济学里常用来表示“增量的、边际的”（例如边际成本、边际收益）。tax rate 是“税率”。合起来 marginal tax rate 就是“对收入增量部分适用的税率”。这一表达与“边际分析”（marginal analysis）的经济学传统密切相关。

Related Words / 相关词汇

• Tax Bracket
• Effective Tax Rate
• Average Tax Rate
• Progressive Tax
• Income Tax
• Taxable Income
• Deduction
• Tax Credit
• Withholding
• Fiscal Policy

Notable Works / 文学作品例子

• Principles of Economics（N. Gregory Mankiw）：在讲税收与激励时常用“边际税率”解释劳动供给与纳税行为。
• Public Finance and Public Policy（Jonathan Gruber）：以边际税率为核心概念讨论税制设计与福利影响。
• Capital in the Twenty-First Century（Thomas Piketty）：讨论累进税与高收入群体税负时会涉及边际税率的框架与含义。