Effective Tax Rate

释义 Definition

“有效税率；实际税率”：指在扣除各类免税、抵扣、减免、税收优惠等因素后，纳税人最终实际承担的税负占其收入、利润或税基的比例。它常用来反映“真实缴税水平”，不一定等于法定税率（statutory tax rate）。

发音 Pronunciation (IPA)

/ɪˈfektɪv tæks reɪt/

例句 Examples

The effective tax rate for low-income families is often lower because of credits and deductions.
由于税收抵免和扣除，低收入家庭的有效税率往往更低。

After accounting for depreciation, interest deductions, and tax credits, the company’s effective tax rate fell well below the statutory rate.
在计入折旧、利息抵扣和税收抵免后，这家公司的有效税率明显低于法定税率。

词源 Etymology

effective 源自拉丁语 efficere（“完成、产生效果”），经法语进入英语，含义是“实际起作用的、最终产生结果的”。tax 来自拉丁语 taxare（“评估、征税”）的路径进入英语。rate 与“比例、等级/费率”相关。合起来 effective tax rate 强调“最终生效的、实际承担的税率”，区别于写在法律或税表上的“名义/法定税率”。

相关词 Related Words

• Average Tax Rate
• Marginal Tax Rate
• Statutory Tax Rate
• Tax Burden
• Tax Credit
• Tax Deduction
• Taxable Income
• Corporate Tax

文学与著作中的用例 Literary / Notable Works

• Thomas Piketty《Capital in the Twenty-First Century》（《21世纪资本论》）：讨论税负与收入分配时常涉及“effective tax rates（有效税率）”的比较口径。
• OECD（经济合作与发展组织）税收研究与统计报告（如 Taxing Wages 等系列）：频繁使用 “effective tax rate” 衡量不同国家与不同收入群体的实际税负。
• 美国国会预算办公室（CBO）与税务政策研究报告：在分析家庭或企业实际税负时常用 “effective tax rates”。